La minute patrimoniale : Faites votre bilan patrimonial - 1ère partie : pourquoi et quand faire son bilan patrimonial

Par Yves Gambart de Lignières (chroniqueur exclusif) - Conseil Financier et Conseil en Gestion de Patrimoine Indépendant

Comme aime à le répéter Jean Aulagnier, Directeur du Centre d’Etudes et de Recherches en Gestion de Patrimoine, le conseil patrimonial consiste à « maximiser la satisfaction que l’on a dans la possession d’un patrimoine ».

Or, ce degré de satisfaction évolue selon chaque étape de la vie.

Au besoin d’épargner, suit, souvent, le plaisir d’accumuler puis celui de donner ou de léguer.

C’est à chacune de ces étapes qu’il conviendrait que tout individu fasse un bilan patrimonial : mariage, naissance, changement professionnel, divorce, départ à la retraite… devraient conduire à une remise à plat des choix patrimoniaux :

- La maison familiale de 220m² acquise à la naissance du 3^ème enfant nous convient-elle toujours alors que celui-ci vient de quitter le giron familial ?

- La forte exposition aux marchés actions du patrimoine financier est-elle encore judicieuse alors que j’ai décidé de me mettre à mon compte ?

- Notre régime matrimonial est-il toujours pertinent à l’approche de notre 50^ème anniversaire de mariage ?

Le bilan patrimonial, c’est l’analyse de sa situation tant au niveau de son cadre de vie, de son niveau de vie que de son autonomie de vie.

Les biens participant au cadre de vie (résidence principale, résidence secondaire, meubles et véhicules) se distinguent des biens participant au niveau de vie par le fait que ces derniers génèrent des revenus (ou peuvent en générer).

Il existe des évènements prévisibles où il est convenu qu’un bilan patrimonial doit être réalisé car la survenance de cet évènement est susceptible de modifier votre cadre de vie ou votre niveau de vie :

1. Le mariage, le pacs ou la mise en ménage sont des évènements susceptibles de générer des économies tant d’un point de vue fiscal (l’année de l’union et, parfois, les années suivantes) que d’un point de vue financier (dépenses partagées sur le logement, le mobilier, éventuellement sur la voiture…).

Un bilan sur les revenus et charges s’avère pertinent pour mesurer les conséquences sur le niveau de vie du couple.

2. La naissance d’un enfant génère des dépenses supplémentaires (mobilier, alimentation, crèche…) et/ou des revenus inférieurs (congé parental, temps partiel sollicité…).

Dans ce cas, réaliser un bilan sur les flux du foyer permet de mieux appréhender le nouvel équilibre comptable de la famille.

D’autant que l’arrivée d’un enfant peut, même, conduire au changement de la résidence principale et de la voiture devenues trop étroites.

3. L’achat de la résidence principale est une décision qui, patrimonialement, est lourde de conséquences. Elle impacte les ressources et donc le niveau de vie, au quotidien, et réduit, également, les capitaux susceptibles d’être utilisés pour d’autres projet en raison de l’apport souvent nécessaire  lors de la mise en place du financement.

Le bilan sur les revenus exigé par l’établissement prêteur qui va juger votre capacité d’emprunt doit être élargi à un inventaire de l’ensemble de votre patrimoine pour mesurer votre degré de diversification et de disponibilité.

4. Certains  changements professionnels tel que la décision de se mettre à son compte, le départ à la retraite peuvent, également, être anticipés.

…Il peut s’agir aussi des études à venir de vos enfants (logement, coût de l’école…), de leur mariage ou leur installation dans la vie ou tout autre évènement plus ou moins prévisible tels que le remplacement de la voiture, les travaux liés à la maison….

A contrario, il existe de nombreux évènements imprévisibles qui, par définition, sont rarement anticipés par la mise en place de solutions ou stratégies adéquates.

Le bilan se fait, à tort, plus souvent à posteriori qu’à priori.

5. Le licenciement ou la cessation d’activité

Le licenciement conduit à une baisse de revenus compensée partiellement par les indemnités chômage. La différence de ressources peut, éventuellement, être atténuée par les indemnités de licenciement (prime d’ancienneté, congés, indemnités transactionnelles…)

La cessation d’activité est plus problématique car le gérant, par exemple, n’a pas le droit aux indemnités chômage sauf à avoir prévu des solutions alternatives jugées parfois onéreuses.

6. Le divorce

Là encore, il est rare de prévoir un bilan prévisionnel en cas de rupture avec son conjoint ou son partenaire pacsé… on ne se met pas en ménage en prévoyant de se séparer quelques années après. Le partage lors d’une telle séparation se fait selon les biens communs acquis à deux et les biens propres de chacun. Une décision imposant à l’un de verser une indemnité compensatrice (désormais, plus souvent, sous forme de capital) à l’autre nécessitera une attention encore plus particulière à la réalisation du bilan

7. La dépendance est un évènement, bien qu’imprévisible, qui doit être anticipé.

Il peut se traduire par une invalidité partielle, totale…

8. Le décès

Là encore, c’est un évènement qui doit être assuré ou, tout du moins, appréhendé.

La souscription d’une temporaire décès seule, ou d’une assurance-décès dans le cadre d’un prêt immobilier (ou via votre activité professionnelle) peuvent être des réponses adéquats pour protéger votre conjoint et/ou vos enfants.

…L’audit patrimonial peut aussi être motivée par une rentrée d’argent non prévue (donation, héritage…), une sortie d’argent non anticipée (travaux, redressement fiscal, mutation profesionnelle…).…

Enfin, faire son bilan patrimonial peut, aussi, être motivé parce que, tout simplement, vous souhaitez valoriser votre patrimoine sans but précis si ce n’est de le faire avec une fiscalité privilégiée et un risque mieux maîtrisé.