Choisir véhicule fiscal
- TVA récupérable : la récupération dépend du type de véhicule, l’utilitaire permet une récupération totale si critères remplis, le tourisme reste partiel selon usage et justificatifs.
- Exonération TVS : le calcul combine émissions de CO2 et puissance fiscale, un véhicule électrique vise souvent une exonération qui réduit la charge.
- Régime fiscal : choisir achat ou location influence amortissement, TVA, trésorerie.
Le matin d’un dirigeant qui compare offres de véhicules est familier. Vous ressentez le mélange d’envie et d’inquiétude quand le chiffrage fiscal commence. Un calcul mal mené coûte cher en trésorerie et en surprises fiscales. Ce que personne ne vous dit souvent concerne la TVA et la TVS appliquées selon le véhicule. La suite explique comment obtenir un chiffrage précis pour 2026 et quelles sources légales consulter.
Le cadre fiscal applicable aux véhicules de société en 2026.
Le périmètre touche l’IS et l’IR la comptabilité l’amortissement et l’avantage en nature. Vous vérifiez les textes officiels de la DGFiP et le BOFiP pour bases légales. Un amortissement réduit votre base imposable. Ce passage fixe la base imposable pour le dirigeant soumis à l’IR et précise les obligations déclaratives.
Le régime d’imposition pertinent selon la structure juridique de l’entreprise.
La distinction IS/IR influe sur la déductibilité des charges et sur la comptabilisation des véhicules. Vous citez l’amortissement linéaire annuel. Un dirigeant relevant de l’IR supporte souvent l’avantage en nature qui alourdit le revenu imposable. Ce rappel oriente le choix entre mise à disposition totale ou remboursement de frais.
La TVA et sa déductibilité selon le type de véhicule en 2026.
Le point central reste la récupération de la TVA sur le véhicule le carburant l’entretien. Vous consultez les règles pour distinguer utilitaire et tourisme et préparer vos justificatifs. Un utilitaire permet une récupération totale. Ce détail change radicalement l’économie nette entre achat et location.
Le traitement TVA pour véhicules utilitaires versus véhicules de tourisme.
La TVA se récupère complètement pour un utilitaire certifié et partiellement pour un tourisme selon l’usage. Vous devez conserver factures et preuves de transport professionnel pour justifier la récupération. Un véhicule électrique soumis règles spécifiques. Ce point impose la vérification documentée avant toute immobilisation comptable.
| Type de véhicule | TVA sur véhicule | TVA sur carburant |
|---|---|---|
| Véhicule utilitaire | 100 % (si critères remplis) | 100 % |
| Véhicule tourisme | Partielle selon usage | 80 % courant vérifier conditions |
| Véhicule électrique | Récupération possible selon cas | N/A ou règles spécifiques |
Le calcul de la TVS et les exonérations applicables en 2026.
Le calcul de la TVS combine émissions CO2 et éléments de puissance fiscale selon le barème. Vous rassemblez la fiche technique du véhicule et les justificatifs d’immatriculation pour la base. Un véhicule électrique vise souvent exonération. Ce mécanisme entraîne une économie de charges pour certaines flottes professionnelles.
Le barème de la TVS et les paramètres à prendre en compte pour le calcul.
La formule simplifiée réclame les grammes de CO2 par kilomètre et la puissance fiscale. Vous vérifiez les seuils annuels. Un changement de seuil modifie la facture TVS pour une flotte nombreuse. Ce rappel signifie que le calcul se met à jour chaque année.
Le comparatif achat versus location et l’impact fiscal net en 2026.
Le choix entre achat LOA et LLD dépend de la trésorerie la récupération de TVA et des loyers. Vous comparez amortissement plafonné versus loyers déductibles et clauses d’entretien incluses. Un achat subit un plafonnement fiscal. Ce constat influence la décision surtout pour les sociétés soucieuses de liquidité.
Le traitement fiscal des loyers en LOA et LLD pour l’entreprise.
La déductibilité des loyers dépend du contrat et de la nature des prestations incluses. Vous regardez si la TVA du contrat est facturée et récupérable et la présence de services. Un contrat tout compris peut réduire les surprises mais augmenter le coût fiscal apparent. Ce point mérite une lecture attentive des conditions générales.
| Critère | Achat | LOA | LLD |
|---|---|---|---|
| TVA récupérable | Variable selon type | Souvent partielle selon contrat | Souvent réduite |
| Impact sur trésorerie | Investissement initial | Apport puis loyers | Loyers réguliers |
| Déduction fiscale | Amortissement plafonné | Loyers déductibles | Loyers déductibles |
Les simulations chiffrées et outils pratiques pour estimer l’économie finale en 2026.
Le simulateur permet d’entrer prix HT taux de TVA émissions CO2 loyers et durée pour générer un chiffrage. Vous obtenez un export PDF ou CSV pour présenter au comptable ou au dirigeant. Un chiffrage fiable demande la mise à jour des plafonds d’amortissement et des barèmes TVCe conseil recommande la validation finale par un expert comptable.
La liste ci dessous précise les données à rassembler avant simulation.
- Le prix HT du véhicule et options.
- Vous indiquez les taux de TVA applicables et la récupération possible.
- Un kilométrage annuel estimé et usage professionnel.
- Ce type de contrat LOA ou LLD et ses clauses.
- La preuve d’immatriculation et factures de carburant.
Le jeu d’exemples chiffrés pour un véhicule thermique et un véhicule électrique.
Le cas thermique suppose un achat à 35 000 euros HT amorti sur cinq ans avec TVA partielle récupérable. Vous calculez amortissement plafonné TVA récupérée et surcoût carburant hors récupération possible. Un cas électrique suppose un prix d’achat similaire une récupération de TVA selon facturation et une exonération TVS possible. Ce calcul montre que la TVA et les plafonds pivotent l’économie nette.
La décision repose sur la TVA la TVS et la trésorerie de l’entreprise. Vous confrontez le résultat au conseiller fiscal pour validation définitive. Un dernier conseil pratique conserve tous les justificatifs en cas de contrôle.
